银行与信托公司业务合作指引（2008年）(银行与信托是怎么合作的？)

第一条 为规范银行与信托公司开展业务合作的经营行为，引领银行、信托公司依法创新，促进银信合作健康、有序发展，保护银信合作相关当事人的合法权益，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国信托法》等法律，以及银行、信托公司的有关监管规章，制定本指引。

第二条 银行、信托公司在中华人民共和国境内开展业务合作,适用本指引。

第三条 本指引所称银行，包括中华人民共和国境内依法设立的商业银行、农村合作银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行。

本指引所称信托公司是指中华人民共和国境内依法设立的主要经营信托业务的金融机构。

第四条 银行、信托公司开展业务合作，应当遵守国家宏观政策、产业政策和环境保护政策等要求，充分发挥银行和信托公司的各自优势，平等协商、互惠互利、公开透明、防范风险，实现合作双方的优势互补和双赢。

第五条 中国银监会对银行、信托公司开展业务合作实施监督管理。

第六条 本指引所称银信理财合作，是指银行将理财计划项下的资金交付信托，由信托公司担任受托人并按照信托文件的约定进行管理、运用和处分的行为。

第七条 银信理财合作应当符合以下要求：

（一）坚持审慎原则，遵守相关法律法规和监管规定；

（二）银行、信托公司应各自独立核算，并建立有效的风险隔离机制；

（三）信托公司应当勤勉尽责独立处理信托事务，银行不得干预信托公司的管理行为；

（四）依法、及时、充分披露银信理财的相关信息；

（五）中国银监会规定的其他要求。

第八条 银行、信托公司应当建立与银信理财合作相适应的管理制度，包括但不限于业务立项审批制度、合规管理和风险管理制度、信息披露制度等，并建立完善的前、中、后台管理系统。

第九条 银行开展银信理财合作，应当有清晰的战略规划，制定符合本行实际的合作战略并经董事会或理事会通过，同时遵守以下规定：

（一）严格遵守《商业银行个人理财业务管理暂行办法》等监管规定；

（二）充分揭示理财计划风险，并对客户进行风险承受度测试；（三）理财计划推介中，应明示理财资金运用方式和信托财产管理方式；

（四）未经严格测算并提供测算依据和测算方式，理财计划推介中不得使用“预期收益率”、“最高收益率”或意思相近的表述；（五）书面告知客户信托公司的基本情况，并在理财协议中载明其名称、住所等信息；

（六）银行理财计划的产品风险和信托投资风险相适应；

（七）每一只理财计划至少配备一名理财经理，负责该理财计划的管理、协调工作，并于理财计划结束时制作运行效果评价书；（八）依据监管规定编制相关理财报告并向客户披露。

第十条 信托公司开展银信理财合作，应当和银行订立信托文件，并遵守以下规定：

（一）严格遵守《信托公司管理办法》、《信托公司集合资金信托计划管理办法》等监管规定；

（二）认真履行受托职责，严格管理信托财产；

（三）为信托财产开立信托财产专户，并将信托财产与固有财产分别管理、分别记账；

（四）每一只银信理财合作产品至少配备一名信托经理；

（五）按照信托文件约定向银行披露信托事务处理情况。

第十一条 信托公司应自己履行管理职责。出现信托文件约定的特殊事由需要将部分信托事务委托他人代为处理的，信托公司应当于事前十个工作日告知银行并向监管部门报告；应自行向他人支付代理费用，对他人代为处分的行为承担责任。

第十二条 信托公司开展银信理财合作，可以将理财资金进行组合运用，组合运用应事先明确运用范围和投资策略。

第十三条 银行开展银信理财合作，应当按照现有法律法规的规定和理财协议约定，及时、准确、充分、完整地向客户披露信息，揭示风险。

信托公司开展银信理财合作，应当按照现有法律法规的规定和信托文件约定，及时、准确、充分、完整地向银行披露信息，揭示风险。

第十四条 信托公司除收取信托文件约定的信托报酬外，不得从信托财产中谋取任何利益。信托终止后，信托公司应当将信托财产及其收益全部转移给银行。

银行按照理财协议收取费用后，应当将剩余的理财资产全部向客户分配。

第十五条 银行和信托公司开展信贷资产证券化合作业务，应当遵守以下规定：

（一）符合《信贷资产证券化试点管理办法》、《金融机构信贷资产证券化试点监督管理办法》等规定；

（二）拟证券化信贷资产的范围、种类、标准和状况等事项要明确，且与实际披露的资产信息相一致。信托公司可以聘请中介机构对该信贷资产进行审计；

（三）信托公司应当自主选择贷款服务机构、资金保管机构、证券登记托管机构，以及律师事务所、会计师事务所、评级机构等其他为证券化交易提供服务的机构，银行不得代为指定；

（四）银行不得干预信托公司处理日常信托事务；

（五）信贷资产实施证券化后，信托公司应当随时了解信贷资产的管理情况，并按规定向资产支持证券持有人披露。贷款服务机构应按照约定及时向信托公司报告信贷资产的管理情况，并接受信托公司核查。

第十六条 信托公司委托银行代为推介信托计划的，信托公司应当向银行提供完整的信托文件，并对银行推介人员开展推介培训；银行应向合格投资者推介，推介内容不应超出信托文件的约定，不得夸大宣传，并充分揭示信托计划的风险，提示信托投资风险自担原则。

银行接受信托公司委托代为推介信托计划，不承担信托计划的投资风险。

第十七条 信托公司可以与银行签订信托资金代理收付协议。

代理收付协议应明确界定信托公司与银行的权利义务关系，银行只承担代理信托资金收付责任，不承担信托计划的投资风险。

第十八条 信托财产为资金的，信托公司应当按照有关规定，在银行开立信托财产专户。银行为信托资金开立信托财产专户时，应要求信托公司提供相关开户材料。

第十九条 信托公司设立信托计划，应当选择经营稳健的银行担任保管人。受托人、保管人的权利义务关系，应当遵守《信托公司集合资金信托计划管理办法》的有关规定。

第二十条 信托公司可以将信托财产投资于金融机构股权。

信托公司将信托财产投资于与自身存在关联关系的金融机构的股权时，应当以公平的市场价格进行，并逐笔向中国银监会报告。

第二十一条 银行、信托公司开展银信合作业务过程中，可以订立协议，为对方提供投资建议、财务分析与规划等专业化服务。

第二十二条 银行、信托公司开展业务合作，应当制订合作伙伴的选择标准，并在各自职责范围内建立相应的风险管理体系，完善风险管理制度。

第二十三条 银行、信托公司开展业务合作，应当各自建立产品研发、营销管理、风险控制等部门间的分工与协作机制。

第二十四条 银行应当根据客户的风险偏好、风险认知能力和承受能力，为客户提供与其风险承受力相适应的理财服务。

信托公司发现信托投资风险与理财协议约定的风险水平不适应时，应当向银行提出相关建议。

第二十五条 银信合作过程中，银行、信托公司应当注意银行理财计划与信托产品在时点、期限、金额等方面的匹配。

第二十六条 银行不得为银信理财合作涉及的信托产品及该信托产品项下财产运用对象等提供任何形式担保。

第二十七条 信托公司投资于银行所持的信贷资产、票据资产等资产的，应当采取买断方式，且银行不得以任何形式回购。

第二十八条 银行以卖断方式向信托公司出售信贷资产、票据资产等资产的，事先应通过发布公告、书面通知等方式，将出售信贷资产、票据资产等资产的事项，告知相关权利人。

第二十九条 在信托文件有效期内，信托公司发现作为信托财产的信贷资产、票据资产等资产在入库起算日不符合信托文件约定的范围、种类、标准和状况，可以要求银行予以置换。

第三十条 信托公司买断银行所持的信贷资产、票据资产等资产的，应当为该资产建立相应的档案，制订完整的资产清收和管理制度，并依据有关规定进行资产风险分类。

信托公司可以委托银行代为管理买断的信贷、票据资产等资产。

第三十一条 银行、信托公司进行业务合作应该遵守关联交易的相关规定，并按规定进行信息披露。

第三十二条 中国银监会依法对银行、信托公司开展业务合作实施现场检查和非现场监管，可以要求银行、信托公司提供相关业务合作材料，核对双方账目，保障客户的合法权益。

第三十三条 中国银监会依法对银行、信托公司开展业务合作中违法违规行为进行处罚。

　　作者：大管家理财 来源：镶宜大管家财富 

　　近年来，信托业不断探索创新服务实体经济的方式。信托公司不仅为中小企业提供信贷支持，还整合资源，通过债权融资、股权融资、夹层融资、供应链融资，以及PE投资、财务顾问、未来上市规划等，为中小企业提供综合金融服务。

　　银信合作理财作为影子银行体系的重要组成部分，其在金融市场上己经成为一种重要的小微企业融资方式。商业银行借助信托平台开展表外业务，不占用银行资本金，同时也对银行传统存款贷款业务有所帮助，增加银行中间收入，并能扩大资金来源渠道，获得企业暂时不用的资本金。银行与信托不同金融机构互相配合，利用创新形式的金融工具组合来满足多种多样的融资需求，为小微企业融资提供了一个良好的解决途径。

　　一

　　银信合作理财-投资类

　　（一）上市公司股权收益权类投资

　　1．概念

　　是指银行面向机构以及零售客户发行理财产品，将所募资金设立信托计划，按事先约定的投资计划和策略，投资特定企业所持有的上市公司股票的股权收益权。相关股票（一般为流通股）按照一定的折扣率质押给信托计划，到期由该企业或第三方以约定的溢价回购该部分股权收益权。

　　2．业务流程

　　（二）固定收益类投资

　　1．概念

　　是指银行面向机构以及零售客户发行的理财产品。然后将募集资金用于投向信托公司成立的单一资金信托计划。该信托计划主要投资于国债、政策性金融债、央行票据、企业债、公司债、短期融资券、中期票据、债券回购等风险较低，收益固定的债券投资品种。

　　2．业务流程

　　（三）非固定收益类投资

　　1．概念

　　非固定收益类投资是指银行面向机构以及零售客户发行理财产品。然后将所募集资金用于投资信托公司成立的集合资金信托计划。该信托计划专项投资于货币市场、银行间债券市场、低风险固定收益类理财产品（如内嵌银行信用的理财产品）等。

　　2．业务流程

　　二

　　信托渠道模式

　　（一）信托贷款模式

　　对于银行有存量授信，但受制于存贷比规模而无法直接发放贷款的项目，银行可通过以下两种方式解决客户的新增贷款需求：

　　第一种方式：银行委托信托公司就该项目发起集合或单一资金信托计划，然后我行以自有资金全额或部分（剩余部分可由银行负责推介）购买此信托计划。

　　业务流程：

　　第二种方式：委托信托公司就该项目发起单一资金信托计划，银行与投资人、信托公司签署三方协议，约定如借款人到期不能及时还本付息，由银行到期购买投资人所持有的信托收益权。

　　业务流程：

　　（二）票据业务模式

　　银行为了节约存贷比资源，对于存量票据，或者企业所持有的符合银行要求的票据，银行可通过以下两种方式解决需求：

　　第一种方式：银行与信托公司间达成相关票据资产（主要是银行承兑汇票）转让协议，信托公司再以之为资金投向发起单一或集合资金信托。由于信托公司不具备接受转贴现的资格，所以，信托公司实际购买的是银行所持票据的收益权。票据资产转让后，一般由银行代为履行票据保管及托收的职责。本模式属于资产转让业务合作。

　　业务流程：

　　第二种方式：银行与信托公司以及持有票据的企业间达成相关票据资产（主要是银行承兑汇票）转让协议，银行委托信托公司以企业所持有的商业汇票为投资标的发起单一资金信托计划，银行以自有资金购买该信托计划。本模式计入银行资产负债表投资科目，不占用我行存贷比资源。

　　业务流程：

　　三

　　集合资金信托计划代理业务

　　（一）代理信托推介

　　1．概念

　　是指银行受信托公司的委托，向合格投资者推介集合资金信托计划的业务，项目来源可由银行提供也可由信托公司提供。推介成功后，信托公司向银行支付财务顾问费/推介手续费，同时投资人与信托公司直接签订相关合同，银行不承担信托到期不能兑付的风险。

　　2．业务流程

　　（二）代理集合资金信托收付

　　1．概念

　　代理信托资金收付是指银行受信托公司的委托，向集合信托计划的合格投资者提供代理资金收付的结算业务。

　　2．业务流程

　　四

　　信托财产托管业务合作

　　1、概念

　　对于由银行提供项目的上市公司股权收益权类理财业务、信托渠道的委托贷款业务以及集合资金信托代理业务，银行可接受信托公司的委托，对信托资金的使用和归还，协助信托公司进行管理。

　　2、业务流程

　　五

　　集合资金信托项目担保业务

　　1、概念

　　信托项目担保业务合作是指对于银行向信托公司推荐的项目，作为增信措施之一，银行就该集合资金信托计划的到期兑付向信托公司出具银行格式文本融资性保函的业务合作。

　　2、业务流程

　　六

　　银信接力贷款业务

　　1、概念

　　银信合作接力贷款业务是指，对银信双方共同认可的项目，信托公司前期通过其投资功能，以股权的形式介入该项目，待项目达到双方共同认可的成熟度或期限后，银行承诺以借贷的形式进入。银行借贷资金将主要用于溢价回购信托公司的初期股权投资。

　　2、业务流程

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1、前言中国XX银行是中国资产规模最大的商业银行，截至2009 年底，总市值达2 , 690亿美元，居全球上市银行之首。具 有丰富的金融产品、领先的行业特色和优质的客户基础。工行XX分行站在XX经济发展的全局，多措并举支持地方 经济建设。不断增加信贷品种，拓宽信贷支持范围，优化服务， 畅通信贷通道，对我市重点项目进行大力支持。除此之夕卜，工行 积极参与XX经济、社会、文化活动，先后与XX日报社合作了 等大型活动，在金融行业、驻地部 队和广大市民中间产生了积极的社会反响，大力提升了工行XX 分行的社会影响力。“工以至诚，行以致远。为进一步宣传工行品牌形象和金 融实务，增强工行与XX市民的互动和沟通，

2、使广大市民从更多 角度了解工行、热爱工行曲XX日报社根据X行长提出的意见， 起草了本宣传方案。以期协助工行XX分行在20102011年度 建立更系统的宣传计划，达到更有效的宣传效果。本方案分为XX晚报专栏、金融理财系列活动、工行形 象专版、XX晚报进军营、莲池周刊赠客户五个部分及“大 型社会公益活动合作建议提纲一份。第一部分：XX晚报专栏【晚报天天见专栏】一一“工行金融超市”媒体特点：XX地区发行量最大、影响力最广的都市报。出版周期：周一至周五每天刊登 刊登版面：第三版（重要新闻版） 栏目尺寸：4x8厘米 栏目说明工彳亍全融超市基金黄金外汇瑁财国债保险客服热线：95588网扳，亍：WWW. C

3、宜工口171|.仁11上半部分：刊登“工行金融超市、 客服电话、网银地址。全球重要市场指数本数据酸11到为1D年4月X日最新涨跌 美元金 2：1 小时 1247-.97 +1.63 纸黄金 34 小W 272.29 -0.42 L 证指数 2677,20 0,82% 深成指数I站的应157%恒生指数 209715 0,49% 道琼*13铲.泌1.24%下半部分：刊登“国际金价，上证 指数、深成指数、恒生指数、道琼斯 指数。每天更新数据，旨在突出工行 关注全球经济走势的国际大行形象， 为投资者提供重要市场指数参考。预期效果通过在XX晚报重要版面以固 定形式连续刊登带有工行标识和工行 客服电话、网

4、上银行等金融信息的形式，使XX 余万家庭每天 都能“看得见工行、找得到工行、用得了工行，将工行XX分 行的各项业务电话在栏目中轮流刊登。第一部分总费用：每月X万元第二部分：金融理财系列活动（本系列活动包括三个部分）（一）工行金融理财专版个人金融服务是工行XX分行面向个人客户推出的全方位金 融服务产品，涵盖银行卡（信用卡）、存贷款服务、个人理财、 账户管理、电子银行等多种产品和服务。如“金融家”个人网 上银行，不仅可以提供查询、转账、汇款、缴费等传统银行服务， 而且还提供了一站式基金、夕卜汇、黄金、保险、证券、小额购汇、 黄金定投等金融业务，在所有银行中，产品线最全，服务项目最 多。每项业务1个

5、整版，对以下：电子银行个人金融个人信贷结算与现金管理银行卡个人外币金融共6项主要的个人金融业务进行全面推广，使XX市民足不出户 即可了解工行XX分行的各种金融产品，掌握使用各种金融工具 管理资产，全面满足客户的日常生活和居家理财需要。（二）工行走进客户一一商业精英金融讲座由XX日报社分批组织汽车、地产、家居建材、商场、电信等各 领域中的成功人士、职业经理人和媒体记者共同参与。由工行乂乂分 行选派专业理财经理，到以上行业客户经营地举办EXX分行杯 XX商业精英系列金融讲座”为以上人士提供金融理财知识讲座。主办单位：XX日报社 EXX分行活动地点：各行业客户所在经营场所，与客户零距离。活动时间：2

6、010年10月至2011年。第批：汽车、房地产行业；第批：家居建材、商场、电器行业；第批：餐饮娱乐、美容美发、婚纱摄影行业；第批：电信、通讯、手机卖场、医疗卫生行业；第批：新闻、传媒、广告行业。讲座主题：由工行XX分行根据实际业务推广需要确定。如： 工行信用卡、金卡；工行基金、黄金业务；工行网银转账的使用、 工行基金的购买、贷款操作案例等等。预期效果：通过讲座，工行乂乂分行可与各行业精英建立联 系，发展购购卡联盟商户和潜在客户。媒体宣传：XX日报：报眼位置图文新闻报道。XX晚报：现场照片+新闻报道。莲池周刊：现场照片+新闻报道。（三）有奖征文（可任选其一）1、“工行网银巧当家”有奖征文，分为网

7、上缴费篇网上购物篇U盾篇网上基金篇从不同角度进行征文，突显工行网银的安全便捷。对优秀作品进 行刊登，对作者给予一定物质奖励。2、中国乂乂银行一一“您身边的银行 可信赖的银行”有奖征 文活动。邀请读者讲述自己与工行之间发生的故事，旨在突出工 行“在身边，可信赖”。对优秀作者给予一定物质奖励。3、在XX晚报金融理财版开办：中国XX银行杯“我的理财 经”有奖征文。邀请读者讲述自己的理财故事及经验，并安排工 行理财师对本案例进行点评。每期选取一个可读性强的、风趣的、 有效果的案例进行刊登，同期推出一名工行理财师。对优秀作者 给予一定物质奖励。第二部分活动（金融理财专版、商业精英金融讲座、有奖征文） 总

8、费用：20万元。第三部分：工行形象专版深入挖掘工行优势，结合实际的业务推广，每月刊登一期整 版或半版广告宣传，报社配合以新闻报道，多角度突出工行的企 业实力及服务优势，打造工行高端形象。每月挖掘一个热点，如:1、中国乂乂银行 连续八年荣获环球金融“中国最佳个人网 上银行”大奖。大力推广工行网银、宣传网银的安全性和便捷性。2、工行行长专访。以领导者视野阐述工行的发展思路，使读者 在更深层次、更高角度认识工行，信赖工行。3、工行服务专版。在银行业强调服务意识的大环境下，将工行 的优质服务、优秀理财师进行宣传，打造工行团队专业、全面、 耐心为客户服务的形象。4、购购信用卡专版。购购信用卡可透支消费、

9、可分期还款，购 物能打折，进店享礼遇。将购购卡所有联名商户名单一起刊登， 突显购购卡联名商户规模，推广购购信用卡。5、工行XX分行财富管理中心 为大客户打造的专业理财机构。6、工行分行行长/理财经理推介。分批在XX晚报对各支行 行长或理财经理的感人事迹、先进工作水平进行报道，使更多读 者认识他们，信赖他们，愿意主动和他们合作。其他费用：每整版（彩色）4.05万元，总费用按实际刊登数量核算。第四部分：XX晚报进军营工行XX分行可在2010年底为驻X部队订阅2011年的 1000份XX晚报，不但能够丰富官兵的业余生活、让驻X部队 官兵更多、更快地了解驻地发生的新闻，而且也为他们向第二故 乡建言献策

10、，支持驻地经济社会文化建设提供了便利的条件。XX日报社将对这一社会公益事件进行全程报道：1新闻发布会。由XX日报社组织，对工行XX分行“晚报 进军营活动举行新闻发布会，XX日报、XX晚报对发布 会进行新闻报道；2捐赠仪式。捐赠仪式上，由XX日报社派资深摄影记者进 行全程拍摄，并将捐赠仪式的照片、新闻发布在XX日报、XX 晚报的头版。3理财知识进军营。由工行组织业务骨干，为驻地部队官兵 讲解他们需要的金融理财知识，丰富和方便官兵的生活。4八一节文艺晚会。2011年建军节之前，XX日报社与工 行XX分行联合组织专场文艺晚会，邀请驻地官兵参加、参演， 对驻保部队官兵进行慰问。订报费用：15万元。第五

11、部分：莲池周刊赠客户莲池周刊是XX日报社所属，刊登XX综合类实用信息的媒 体，话题多，信息量大。工行可订阅2000份莲池周刊赠送优质 客户，方便客户查询日常信息，体现出工行悉心周到为客户着想、关 注文化产品和客户精神生活的态度，增加与大客户的互动，更好的维 系优质客户。XX日报社将对这一事件进行全程报道：1新闻发布会工行XX分行邀请客户代表参加赠送仪式XX日报、XX 晚报、派记者对发布会进行新闻报道；2后期宣传XX日报：报眼位置图片新闻报道。XX晚报：金融版主稿新闻报道。订报费用：10万元。第六部分：大型社会公益活动合作（建议）背景：XX银行积极投身公益事业。2009年，除员工个 人捐赠外，全

12、行（含总行及境内分行）在扶贫、支持文化教 育事业、体育事业、慈善事业等公益事业方面共投入2,466万元人民币；被中国扶贫基金会授予“新中国六十华诞60个爱心榜样等荣誉称号。在履行社会责任方面的良好表现 赢得了国内外社会各界的广泛认可，先后荣获“人民社会责 任奖”、“最佳企业社会责任奖”、“中国最具和谐竞争力 的上市公司”、“ 2009年中国最佳企业公民”、“ 2009年 中国企业社会责任榜杰出企业”等十多项大奖。IHXX 分行. XX日报社可合作举办的大型活动（建议）一 i I行 XX 分行杯 2010 “感动XX”十大人物评选工行冠名一单位、社区、街道推荐一晚报公示、报道一读者投票选出一颁奖晚会。ii工行XX分行杯 2010XX市首届十大公益人物评选工