证监会发布《监管规则适用指引——审计类第1号》（附一周法规更新速递）

来源：雪球App，作者： 价值在线，（https://xueqiu.com/1395253885/175414851） 2021/3/8——2021/3/14，证监会、深交所、全国股转公司发布了5部与证券市场、上市公司相关的法律法规。 新规速览 一、证监会发布《监管规则适用指引——审计类第1号》 2021年3月9日，证监会发布《监管规则适用指引——审计类第1号》。指引结合了证券审计业务特点及资本市场监管需求，着重解决现实中非标准审计意见存在的标准不清晰、执行不到位，甚至不同类型审计意见之间滥用替代等问题，进一步规范注册会计师对财务报表发表恰当的审计意见，提升审计意见的有用性。 指引主要包括错报与受限、重大性、广泛性、持续经营存在重大不确定性、信息披露等五部分关键内容，并对上述内容在现实中的执业问题提出针对性的监管要求，还明确规范了相关的信息披露。 二、证监会发布《行政处罚委员会组织规则》 为更好地适应当前资本市场执法工作的新要求，进一步规范证监会行政处罚委员会运作，证监会对《行政处罚委员会组成办法》进行修订，并于2021年3月8日发布了《行政处罚委员会组织规则》。 本次修订明确了以下内容： ①行政处罚委员会“提出专业审理意见，进行法制审核”的职责定位，主任委员负责下的“主审——合议”案件审理制度； ②兼职委员与专职委员适用相同的任职条件和职责，且均由证监会聘任，同时明确专职委员每届任期5年，兼职委员每届任期2年； ③增加对巡回审理工作机制的相关规定； ④简易和普通审理的具体程序，以及两种程序的转换情形； ⑤行政处罚委员会、主任委员、副主任委员、委员的工作职责。 三、深交所发布《深圳证券交易所证券投资基金业务指南第1号——相关业务办理》 为进一步规范证券投资基金的代码简称申请、上市等工作程序，深交所对《深圳证券交易所基金业务办理指南》进行了修订，并于2021年3月12日发布《深圳证券交易所证券投资基金业务指南第1号——相关业务办理》，原《深圳证券交易所基金业务办理指南》同步废止。 主要修订有： ①进一步明确基金简称命名规范； ②上市申请材料中取消《ETF业务数据交换工作备忘》，但要求基金管理人在基金上市前完成测试； ③调整基金发行、上市流程提交材料的时间要求； ④增加“ETF份额折算”相关内容，明确该业务的办理流程； ⑤删除分级基金的相关业务办理流程与表述。 点击阅读原文查看精彩内容→《证监会发布《监管规则适用指引——审计类第1号》（附一周法规更新速递）》