理财师必须要了解的知识：家庭资产与负债

● 一、家庭资产分类●

资产负债表是一个时点的存量记录，要确定是以月底、季底或年底资料编制，资产负债表主要统计一个家庭的资产、负债和净值的财务数据。其中家庭总资产可分为流动性资产、投资性资产以及自用性资产。

1.流动性资产

流动性资产包括现金、活期存款、货币市场基金等，其特性是可保本，而且变现时不会有资本损失，安全性和流动性最高，但是只有少许甚至没有利息收入，获利性最低。持有流动资产有三个动机，

（1）交易性动机

一般而言，每月交易性动机的需求额度可以以下述方法简要计算，

（2）预防性动机

预防动机的存在使家庭需要准备一部分紧急预备金，通常需要维持3-6个月的生活费用。

紧急预备金的额度=（月生活费预算+月房租或房贷）×失业保障月数+意外超额支出

准备紧急备用金应考虑因素包括失业的可能性以及找工作的时间，失业之后家庭支出预算的调整弹性，现有的医疗或看护险保障，当前收入水平以及其他可变现资产等。

（3）投机性动机

投机动机是人们需要保留一部分现金直至市场看好时再进场投资，因此，所需要维持的现金额度为多少，没有一个确定的数额，通常是总投资金额的一定比率。证券交割款活期存款账户的余额，随时可能转回股市操作的货币市场基金，或随时可能转回海外股票基金操作的美元货币基金，都属于投机性的货币性需求。

2.自用性资产

自用性资产包括个人或家庭使用的，且拥有产权的房屋、汽车、珠宝首饰等资产，他们可以提供使用价值，虽然在必要时也可以卖出变现，但持有不是以赚取买卖价差为主要目的。自用性资产如房屋和珠宝首饰等，在通货膨胀时通常有保值功能，除此之外，拥有房屋可以一次性的支出来代替每月的租金支出。自用资产中的自用汽车作为消耗品。其价值将随使用年限不断降低。

3.投资性资产

除流动资产之外，所有可以产生利息收入或资本利得的资产都可算作投资资产，包括定期存款、国债、公司债、股票、债券基金、股票基金、平衡型基金和外币投资产品等。投资型保单和储蓄险，因为能够积累现金价值，也算是投资性资产。除了金融资产之外，以收取租金和赚取买卖差价为目的所购买的投资用房产、黄金和古董字画收藏品等实物投资，流动性较低，但保值性较高，也记为投资资产。

● 二、家庭负债分类●

负债依其用途可分为自用性负债、投资性负债和消费性负债，自用性负债是用来购买自用性资产，如汽车和房屋的抵押贷款余额，投净负债是扩张信用借钱来投入投资性资产的借款余额，消费性负债，是透支信用借钱来消费，在结算时点时所积欠的余额。

● 三、资产负债表编制●

资产负债表之间恒等式

流动性资产－流动性负债＝流动性净值

＋ ＋ ＋

投资性资产－投资性负债＝投资性净值

＋ ＋ ＋

自用性资产－自用性负债＝自用性净值

＝ ＝ ＝

总资产 － 总负债 ＝ 总净值

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