财务风险预防管控——风险管控方法与案例分析

财务风险预防管控——风险管控方法与案例分析 合作愉快01财务风险预防管控——风险管控方法与案例分析 课程背景： 风险无处不在，无时不在。经济越发展，风险管理越重要。财务人员如何有效地强化风险意识和加强风险管理？如何参与企业经营管理的业务层面，防范风险，帮助筑牢风险管理的一道防线？本课程以国资委发布的《中央企业全面风险管理指引》为基础，融合了企业大量实践案例，提供“从理论到实践，再从实践促进理论提高”的财务风险管理思维方式，帮助财务人员掌握防控风险的方法和应采取的措施。 课程收益： ● 了解风险管理的“基本功”。通过“以古鉴今”话风险、“理论武装”知风险、“稳扎稳打”管风险，熟悉风险管理的理论、流程、顶层设计等基础内容。 ● 掌握财务风险的“金钟罩”。招招见“血”，重点掌握财务风险管控的实务策略，如“强身健体”，完善财务风险管理制度；“稳扎稳打”，实行定期财务风险评估等。 ● 熟悉业财联动控风险。多点开花，用一个个来自企业一线的实际案例来诠释如何在合同管理、现金流管理、成本管理等方面建立起财务风险管理的一道防线。 ● 分析案例防风险。举一反三，深剖永煤、海航等涉及战略、市场、财务等方面的风险案例，分析形成原因和获得的启示，助力企业形成风险预警机制。 课程时间：1天，6小时/天 课程对象：企业财务经理和财务工作人员 课程方式：讲师讲授+案例分析+互动讨论+角色扮演+情景模拟+实操演练 课程大纲 第一讲 风险管理：谋定而后动 导入案例：狮子与老鼠的寓言 一、“以古鉴今”话风险 1.曲突徙薪 2.扁鹊三兄弟与“治未病” 3.蔡桓公之死 4.古人风险智慧和风险的概念 5.企业风险是怎么分类的 案例：某钢铁集团公司风险分类 6.企业风险管理主要做什么 7.风险管理“三重”要先行 案例：某化工集团有限公司重大风险管控 8.风险管理三道“防火墙” 案例：某集团公司三道“防火墙”的特点 二、“理论武装”知风险 1.COSO《内部控制- 整合框架》 2.COSO《全面风险管理- 整合框架》 3.COSO《企业风险管理- 与战略和绩效的整合》 4.风险管理与内部控制的关系 5.《指引》与ERM2017 比较分析 三、“稳扎稳打”管风险 导入案例：某电力集团公司年度风险管理 1.初始信息收集 2.组织风险评估 案例：某通信集团公司的风险评估 3.制定风险管理策略 案例：某钢铁集团公司“四象限、三个等级”的风险应对管理模型 4.制定实施解决方案 案例1：某钢铁集团公司专项风险具体应对措施 案例2：风险管理工具之关键风险指标管理 案例3：企业资金风险解决方案 案例4：企业布置防范资金风险工作方案责任分工 5.风险管理监督与改进 案例：某电网公司抓风险管理功能提升 6.启示和经验 四、全面风险管理体系“顶层设计” 案例：某集团公司全面风险管理体系建设 五、企业风险管理“组织后卫” 案例：某集团公司细化风险管理工作 六、企业风险管理“纵深推进” 1.业务培训不可少 案例：某开发投资公司风险管理业务培训 2.基础体系建设要提早 案例1：某电力集团公司风险管理组织体系建立 案例2：某集团公司的指标体系确定 3.把握重点循序渐进 4.突出重大风险很重要 案例：某集团公司风险管理委员会会议 5.流程节点要管好 七、企业风险管理“论功行赏” 互动讨论：咱们企业管理中存在哪些风险？ 第二讲 财务风险管理：虑而后能得 导入案例：清华总裁班开餐厅破产 一、财务风险管控的“初心” 二、财务风险管控的“战术” 1.“以守为攻”，深化内部控制体系建设 案例：企业内部控制体制的构建与实施 2.“强身健体”，完善财务风险管理制度 案例1：企业财务风险防范责任单位定期报告制度 案例2：企业财务风险防范责任单位定期报告案例 3.“叶落知秋”，建立财务风险预警机制 4.“稳扎稳打”，实行定期财务风险评估 案例：企业财务风险评估报告案例 5.“有的放矢”，制定财务风险应对措施 案例：企业资金风险超前通报管理办法 6.“赏罚分明”，强化风险管理工作考核 案例：某集团公司财务风险管理考评内容及考核标准 三、“定期体检”，开展定期财务风险审计 案例：企业重大财务风险化解措施落实情况的审计调查报告 四、“警钟长鸣”，严格财务风险责任追究 案例：企业财务风险损失责任追究办法 五、“总结反思”，财务风险管理的启示 互动讨论：咱们企业存在哪些财务风险？ 第三讲 多点开花，业财联动控风险 一、“拨去迷雾”，抓住合同协议起草与审核要点 二、“一张现金流量表”读懂财务风险 三、开展可控成本对标，降低财务风险 四、“深度参与”，强化基建财务风险管理 五、构建企业税务风险“防火墙” 案例1：某矿业有限公司针对税务局下发《企业涉税风险提示书》的回复 案例2：从某演员事件看税务监管 六、抓住经济评审“要点”，降低项目投资风险 七、“从一而终”，企业清算也要做好财务风险控制 八、企业的“自我救赎”之路 案例剖析：企业应对资金风险措施 互动讨论：结合咱们企业实际，如何通过业财联动防控风险？ 第四讲 “举一反三”，分析案例防风险 一、永煤集团信用债违约事件　风险类型：财务风险 二、海航集团破产重整的警示　风险类型：战略风险 三、四川长虹形成巨额坏账　风险类型：财务风险 四、D 电厂投产之日即亏损之日　风险类型：市场风险、运营风险 五、一张银行承兑汇票遗失带来的风险　风险类型：法律风险 案例剖析：任总: 财经合规服务于业务　有法律风险不能一概说N o 互动讨论：上述几个案例给咱们公司什么启示？ 课程收尾：回顾课程，答疑解惑，合影道别 02财务分析与风险管控 课程背景 在市场经济竞争日趋激烈的情况下，白酒制造企业正面临很大的挑战与压力，财务分析是风险管控的基础，如果不能有效进行财务分析，就如同现代化的飞机在飞行过程中没有导航系统一样盲目而充满危险。只有建立在完善的企业内部控制体系与风险管控能力之上的企业财务分析，才能够构建基础坚实的核心竞争力，才有足够的软实力去创造利润空间。 本课程邀请具有39年财税管理工作经验且在5家上市公司担任过财务总监CFO的实战派财务专家讲授本课程，旨在帮助企业财务人员理解并熟练使用财务分析方法与技巧，防范风险管控。 课程收益 Ø 掌握三大报表的财务分析方法与技巧，识别财务策略与风险程度，判定企业的财务健康状况； Ø 掌握与预算比较、与同行先进企业比较的财务分析思路与方法； Ø 掌握风险的基本认知与风险管理的重要性，理解与区分企业的五大风险； Ø 理解COSO风险控制框架，学会运用风险管理的三道防线、四大步骤、五大监控方法。 课程对象：企业副总经理、财务总监、财务经理 课程时间：1-2天，6小时/天 课程方式：讲授+讨论+案例分析 课程大纲 第一讲：企业经营逻辑与财报分析 一、企业的经营逻辑 引言：财报分析的重要性 1、企业老板最关心的四个核心问题 2、企业的经济循环分析 3、企业的资金循环过程 4、企业财务的三大本质：生存、发展、获利 二、财务分析概述 1、财务分析的内容 2、财务分析的原则 3、财务分析的步骤 4、财务分析的方法 第二讲：从资产负债表看透企业体质 一、资产负债表阅读 1、如何通过资产负债表识别企业的财务策略 案例练习：识别A/B/C三家企业的财务策略 2、如何通过资金来源与用途的匹配看风险态度 案例练习：识别某企业经营事项的风险程度 二、资产结构分析 （1）资产负债率 （2）存货比例 （3）对外投资率 （4）内部投资率 三、资本结构分析 1、资本结构 2、负债 3、所有者权益 4、资本结构指标分析 （1）资产负债率 （2）负债经营率 （3）产权率 （4）流动负债率 四、偿债能力分析 1、短期偿债能力指标分析 （1）营运资本 （2）流动比例 （3）速动比例 （4）现金比例 （5）现金流量比例 2、长期偿债能力指标分析 （1）资产负债率 （2）产权比例 （3）权益乘数 （4）长期资本债务率 （5）利息保障倍数 （6）现金流量利息保障倍数 （7）现金流量债务比 第三讲：从利润表看企业的经营能力 一、企业盈利结构分析 1、利润表的结构 2、企业盈利结构 3、企业盈利结构类型 4、企业盈利结构分析 案例分析：企业有哪四个层次的利润和成本 课堂讨论:成本和费用的关系 课堂讨论:企业的税金是否全在利润表上反映？ 二、企业获利能力分析 1、获利能力两种评价方法 2、利润的层次 3、毛利 4、净利润 5、息税前利润 6、利润总额 7、普通企业盈利能力指标计算 （1）营业毛利率 （2）营业净利率 （3）资产净利率 （4）总资产收益率 8、上市公司盈利能力指标计算 （1）每股收益 （2）每股净资产 （3）市盈率 三、营运能力分析 1、应收账款周转 （1）应收账款周转率 （2）应收账款周转天数 2、存货周转 （1）存货周转次数 （2）存货周转天数 3、流动资产周转 （1）流动资产周转次数 （2）流动资产周转天数 4、总资产周转 （1）总资产周转次数 （2）总资产周天数 第四讲：现金流量表看透企业真正的实力 一、现金流量结构分析 1、现金流量表分析的功能 2、现金流量表的基本结构 3、一个健康的成长型企业的现金流量结构 课堂讨论：现金流量表三类活动数值正负数判断 课堂讨论: 利润和现金流量的关系 案例分析：三家企业利润与现金流量的比较 案例分析：净利润与现金流之间的差异 课堂讨论：根据净利润和经营性现金流如何判断企业的健康状况 二、现金流量比率分析 1、现金流量与当期债务之比 2、债务保障率 3、每元销售现金净流入 4、每股经营现金流量 5、全部资产现金回收率 6、现金流量适合比率 7、现金再投资比率 8、现金股利保障倍数 综合案例分析：通过对某白酒公司财务综合分析，计算几项主要财务指标，识别财务策略与风险程度，判定企业的财务健康状况。 第五讲：风险管理体系 一、风险的基本认知与风险管理的重要性 引例讨论：小轿车行驶在交通道路中会遇到哪些风险？ 1、企业风险无处不在 课堂讨论：收益与风险的关系 2、您对风险的态度？对待风险如何做？ 真人游戏：体会风险的不确定性对目标的影响 3、风险管理是集团七大管控体系之一 二、如何区别企业五大风险 1、战略风险定义 案例分析：三九集团战略风险分析 2、财务风险定义 案例分析：长虹集团财务风险分析 案例分析：巨人集团倒闭的教训 3、市场风险定义 案例分析：百富勤集团市场风险分析 4、运营风险定义 案例分析：法国兴业银行运营风险分析 5、法律风险定义 案例分析：西门子公司法律风险分析 体会分享：聪明的人如何总结别人的失败教训 小组讨论：我们可以从上述案例中吸取什么教训？（至少总结5条） 三、COSO风险控制框架 1、五大控制要素 2、三大控制目标 3、风险管理组织 四、风险管理的三道防线和四大步骤 引例分析：风险一体化管控在道路交通中的运用场景 1、企业风险管理框架（三道防线） 2、风险管理的第一步：目标设定 3、风险管理的第二步：风险识别六大方法 4、风险管理的第二步：风险识别业务流程层面风险库 4、风险管理的第三步：风险分析场景 案例分析：五粮液酒厂风险分析 5、风险管理的第四步：风险应对的七大策略 五、风险监控的路径及五大方法 1、风险监控的路径 2、风险监控的方法之一：财务分析 3、风险监控的方法之二：审慎性调查 4、风险监控的方法之三：预算管理 5、风险监控的方法之四：资金管理 6、风险监控的方法之五：内控管理